Les déductions fiscales essentielles pour booster la rentabilité de votre activité freelance

Pour maximiser la rentabilité de votre activité indépendante, vous pouvez utiliser plusieurs moyens légaux pour réduire les impôts à payer. Les déductions fiscales en font partie. Elles permettent de réduire au maximum l'importance du revenu imposable issu de la vente de vos biens et services. Quels sont les principaux leviers à activer pour un indépendant qui souhaite bénéficier des déductions fiscales ? Le cabinet Aread Conseil vous présente tout ce que vous devez savoir.

La déduction des charges réelles d'exploitation

Cette option est disponible pour les travailleurs indépendants qui sont soumis au régime réel d'imposition ou à celui de la déclaration contrôlée. Il s'agit notamment de freelances qui ont créé une SASU ou une EURL pour mener leur activité. Les frais professionnels sont déductibles dans une certaine mesure s'ils sont engagés dans l'intérêt économique et financier de l'entreprise. Vous devez pouvoir justifier entièrement les dépenses avec des preuves fiables : notes de frais, reçus, tickets, souches de TVA, factures, etc. Elles doivent être effectuées au cours de l'année même pour laquelle vous voulez les déduire de vos revenus.

Voici entre autres les principales charges concernées :

• frais de déplacement,
• frais de repas,
• achat de matières premières,
• frais d'actes et de contentieux,
• dépenses de publicité,
• frais de formation continue,
• cotisations versées à des ordres ou des syndicats professionnels,
• dépenses professionnelles (fournitures de bureau, frais d'envois postaux ou de téléphone, de télécopie, frais de documentation…).

Les charges peuvent être déduites intégralement ou partiellement. Vous pouvez investir dans des équipements dont la valeur sera amortie sur plusieurs années pour réduire la base imposable annuelle. L'administration fiscale propose des ressources sur son site en ligne qui présentent en détail les modalités de déduction de chaque dépense professionnelle.

Par exemple, le montant maximal déductible par jour pour les frais de repas est de 15,35 €. Vous pouvez contacter un expert-comptable pour les freelances de notre cabinet 100 % digital pour des services de première qualité au juste prix. Nous proposons toutes les prestations d'un cabinet d'expertise-comptable classique. Notre équipe vous aidera à évaluer et à activer tous les leviers d'optimisation fiscale qui correspondent au profil de votre activité d'indépendant.

Les déductions fiscales liées à un contrat retraite

Pour conserver une bonne situation financière quand vous ne serez plus en activité, une excellente idée est de souscrire un Plan d'épargne retraite individuel auprès d'une banque ou d'une assurance. Vous pouvez choisir une sortie en rente ou en capital en fonction de votre plan de vie. Les versements d'argent sur PER individuel au cours d'une année sont déductibles des revenus imposables de cette même période. Pour 2024, l'avantage fiscal respecte un plafond global fixé à 10 % des revenus professionnels (BIC, BNC, BA) indiqués sur la déclaration de revenus 2023.

Ce montant est réduit des cotisations aux régimes sociaux facultatifs des non-salariés et des gérants. Pour une année donnée, il est majoré du plafond de déduction (ou de la fraction du plafond) que le travailleur indépendant n'a pas utilisé au cours des trois années précédentes. Le minimum du plafond est de 4 399 € et son maximum est de 37 094 €.

L'équipe de notre cabinet comptable 100 % digital est disponible à tout moment pour vous aider à résoudre toutes les problématiques fiscales auxquelles vous devez faire face dans votre activité de freelance.

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