Simulateur portage ou SASU vs Micro

Portage salarial, SASU ou micro entreprise sont les trois choix les plus attractifs pour un freelance. Chacune de ces structures possède des caractéristiques spécifiques, avec des avantages et des inconvénients en fonction de la situation professionnelle, des objectifs financiers, et de la tolérance au risque.

Cet article vous guidera dans le décryptage de chaque statut. en comparant leurs implications financières et administratives, ainsi que les avantages qu’ils offrent.

Trouvez également un simulateur qui vous aide à simuler les conséquences financières du choix du statut juridique.

Simulation du résultat net pour la SASU, la micro entreprise et le portage salarial

Résultat de la simulation

Voici une simulation du résultat net obtenu par un entrepreneur en SASU, en micro-entreprise et en portage salarial.

Pour le même montant initial de 60 000 € (Chiffre d’affaire initial pour l’auto entrepreneur et rémunération initial pour la SASU), on obtient le résultat suivant:

Remarque: Dans le cas du portage salarial, un freelance perçoit généralement un salaire fixe. indépendamment du chiffre d'affaires qu'il génère pour la société de portage.

Analyse de la simulation

Pour le même montant initial de 60 000 €, et en passant par le simulateur de l’URSSAF, on obtient un résultats net après impôt égale à

• 52 445 € pour la Micro entreprise.
• 30 537 € pour la SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle).

Cette grande différence est due principalement aux charges sociales beaucoup plus faibles pour le micro-entrepreneur. Elles s'élèvent à 7 452 €, contre 26 581 € pour la SASU. Cela correspond à environ 44,3 % de la rémunération brute de 60 000 €.

L'impôt sur le revenu est plus faible pour la micro-entreprise (103 €) contre 2 882 € pour la SASU. Cela représente environ 4,8 % de la rémunération brute.

Remarque: l’impôt sur le revenu dépend de la situation fiscale personnelle du dirigeant, ainsi que des déductions possibles. Le micro-entrepreneur a l’avantage du prélèvement libératoire, qui simplifie l’imposition.

Cette simulation du résultat net joue en défaveur de la SASU si l’objectif est de maximiser le revenu net disponible

En effet, le statut de micro-entrepreneur offre un avantage fiscal intéressant ici, avec des charges sociales relativement faibles et un impôt sur le revenu minime, aboutissant à un revenu net significatif. Cela en fait un choix potentiellement avantageux pour des activités générant un chiffre d'affaires similaire.

Simulez par vous même

Nous vous invitons à tester les simulateurs ci-dessous pour affiner vos propres calculs en fonction de votre situation. Voici comment procéder :

1. Accédez au simulateur
2. Renseignez vos données : Saisissez votre chiffre d’affaires annuel et sélectionnez votre type d’activité (prestations de services ou activité commerciale). Si vous avez déjà une idée de vos charges, indiquez-les.
3. Consultez les résultats : Le simulateur vous fournira une estimation des cotisations sociales, de l’impôt, et de votre revenu net.

Simulateur de l'auto-entrepreneur

Simulateur de la SASU

Conclusion de la simulation

En termes de revenu net après impôt, le statut de micro-entrepreneur semble plus avantageux, en raison de charges sociales moins importantes et d'une gestion simplifiée. Toutefois, le choix ne doit pas se faire uniquement sur le revenu net, mais aussi sur des critères tels que la protection sociale, la flexibilité fiscale et les obligations administratives.

Remarque: Les chiffres donnés par le simulateur sont indicatifs et ne prennent pas en compte tous les scénarios possibles ni tous les paramètres pour un calcul plus précis. Afin de mieux comprendre votre situation et faire un choix éclairé, nous vous recommandons de prendre rendez-vous avec l’un de nos experts-comptables pour un accompagnement personnalisé.

Dans les sections suivantes, nous allons explorer ces critères de manière plus détaillée afin de vous aider à choisir le statut le mieux adapté à vos besoins et à vos projets.

Choisir le statut juridique en fonction du profil du freelance.

Pour affiner encore plus le choix du statut juridique, la comparaison doit également porter sur le profil de l’entrepreneur.

Le portage salarial est idéal pour :

Le portage salarial est le statut juridique idéal pour les professionnels qui :

• Souhaitent exercer une activité en toute autonomie tout en bénéficiant du statut de salarié, avec les avantages du portage salarial, tels que la sécurité sociale et les avantages sociaux associés.
• Débutent en tant qu'indépendants mais ne veulent pas se soucier de la gestion administrative et comptable. Car en portage ceci est gérée par la société de portage.
• Privilégient la sécurité d'une couverture sociale complète, incluant l'assurance chômage, la retraite et la mutuelle santé, sans les contraintes de création d'entreprise.
• Recherchent de la flexibilité tout en étant protégés : le portage permet de tester une activité ou une mission sans engagement sur le long terme.
• Ont un chiffre d'affaires modéré ou travaillent sur des missions ponctuelles, avec des revenus variables, et préfèrent un cadre sécurisé avec des cotisations proportionnelles à leurs revenus.
• Désirent se concentrer sur leur cœur de métier tout en déléguant les aspects administratifs, fiscaux et comptables à une structure dédiée.

La micro-entreprise est idéale pour :

La micro-entreprise est le statut juridique idéal pour les freelances qui :

• Débutent dans leur activité et souhaitent tester leur projet avant de s'engager davantage.
• Exercent leur activité de manière occasionnelle ou en complément d'une autre profession.
• Anticipent un chiffre d'affaires annuel inférieur au plafond de la micro-entreprise, et donc n'ont pas besoin d'une structure plus complexe.
• Apprécient la simplicité des démarches administratives et préfèrent consacrer un minimum de temps à la gestion de leur entreprise.
• Recherchent un régime fiscal avantageux, avec des cotisations sociales calculées en fonction du chiffre d'affaires.
• Désirent une grande flexibilité pour pouvoir cesser leur activité à tout moment si nécessaire, sans formalités lourdes.

La SASU est idéale pour :

La SASU est le statut juridique idéal pour les entrepreneurs qui :

• Possèdent une vision entrepreneuriale ambitieuse, avec la possibilité de recruter du personnel à l'avenir et de développer une entreprise plus structurée.
• Souhaitent bénéficier d'une protection sociale optimale, avec la possibilité de se verser un salaire régulier et des dividendes.
• Visent un chiffre d'affaires important, avec une fiscalité optimisée grâce à la possibilité de déduire les charges et d'autres optimisations fiscales.
• Cherchent une plus grande flexibilité dans l'organisation de leur entreprise, tout en étant prêts à gérer des formalités administratives plus lourdes.

Comparatif des statuts en fonction de la couverture sociale

La couverture sociale est un critère essentiel à prendre en compte dans le choix de votre statut. Il varie considérablement entre le portage salarial, la SASU et la micro-entreprise.

Portage salarial :

Le principal avantage du portage salarial est que le professionnel bénéficie du statut de salarié, ce qui lui confère une protection sociale complète. La société de portage salarial prend en charge l'ensemble des démarches administratives, permettant ainsi au salarié porté de profiter de l'assurance chômage, de la retraite, de la sécurité sociale, ainsi que de la prévoyance et de la mutuelle. Le salarié porté bénéficie donc de la même couverture sociale qu’un salarié classique, offrant une sécurité optimale pour ceux qui souhaitent entreprendre tout en conservant une protection renforcée.

SASU :

Le président de la SASU bénéficie, quant à lui, du statut d'assimilé salarié, ce qui lui donne droit à une protection sociale complète similaire à celle des salariés (assurance santé, retraite, prévoyance, etc.), à l’exception de l’assurance chômage. Cette couverture sociale est largement perçue comme un avantage, mais en contrepartie, elle implique le paiement de cotisations sociales plus importantes, calculées sur la rémunération du président ou sur les bénéfices de l'entreprise. En fonction de la stratégie de rémunération (salaire ou dividendes), cette charge peut toutefois être optimisée.

Contactez nous pour vous aider à optimiser votre rémunération

Micro-entreprise :

Pour un auto-entrepreneur, la couverture sociale est plus limitée. Elle inclut la santé, la retraite, la maladie et les indemnités de maternité/paternité. Depuis peu, les auto-entrepreneurs peuvent également bénéficier de l’assurance chômage, mais uniquement sous certaines conditions strictes, notamment en cas de cessation d’activité involontaire. Ce régime reste néanmoins moins protecteur que celui du salarié porté ou du président de SASU, car il n’inclut pas certaines prestations comme l’assurance chômage automatique.

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